Итоги заседания круглого стола на тему: «Финансовая грамотность населения в области налогообложения: налоговый вычет 2025 – преимущества и возможности для граждан»

26 августа 2025 года под председательством  Андрея Харченко — первого заместителя Председателя Законодательного Собрания Ростовской области, председателя комитета по бюджету, налогам и собственности состоялось заседание круглого стола на тему: «Финансовая грамотность населения в области налогообложения: налоговый вычет 2025 – преимущества и возможности для граждан».

Ключевая задача современной России, определённая в Указе Президента Российской Федерации от 7 мая 2024 года № 309, направлена на сохранение населения, укрепление здоровья и повышение благополучия граждан. Несмотря на положительную динамику сокращения уровня бедности (по данным Росстата до 8,1% в I квартале 2025 года), проблема требует комплексного подхода, включая повышение финансовой грамотности населения. В работе круглого стола приняли участие депутаты Законодательного Собрания, представители министерств и ведомств Ростовской области, УФНС России по Ростовской области, ведущие банковские эксперты, представители общественных организаций и СМИ.

С 1 января 2025 года вступили в силу существенные изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, расширяющие возможности граждан по получению налоговых вычетов. Эксперты подробно обсудили особенности их предоставления, подчеркнув, что повышение финансовой грамотности в этой сфере напрямую влияет на рост благосостояния граждан. В рамках мероприятия также представлены доклады, освещающие инициативы государственных органов и финансовых институтов по повышению финансовой грамотности населения. Мероприятие стало важным шагом в направлении повышения финансовой культуры населения и создания условий для более эффективного использования гражданами своих прав в сфере налогообложения.

С докладами выступили:
1. О налоговых вычетах для физических лиц.

Докладчик:  Наталья Думбрава  — начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Ростовской области.
Были разъяснены основные виды налоговых вычетов (стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные), порядок их получения в 2025 году, необходимые документы и типичные ошибки при подаче заявлений. Особое внимание уделено возможностям дистанционного оформления через личный кабинет налогоплательщика.

2. О работе по финансовому просвещению в Ростовской области.

Докладчик: Андрей Веремейчук — заместитель министра финансов Ростовской области

Представлена система работы в Ростовской области по повышению финансовой грамотности. В работу вовлечены 25 организаций – участников, включая Законодательное Собрание Ростовской области, Отделение Банка России по Ростовской области, органы исполнительной власти, образовательные учреждения, банки и общественные организации. Реализована Программа повышения финансовой грамотности в Ростовской области на 2021-2023 гг. Утверждена и реализуется Программа повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры в Ростовской области на 2024-2030 гг.
Сформирован Межведомственный координационный совет по повышению финансовой грамотности.
Приведены ключевые результаты работы:
· Рост охвата школьников и студентов мероприятиями по финграмотности на 23% и 24% соответственно.
· Проведено 1008 открытых уроков в муниципалитетах.
· Активное участие региона во всероссийских акциях (более 224 тыс. участников эстафеты «Мои финансы»).
· Реализация проектов ЦБ РФ по киберграмотности, конкурсы по бюджетной грамотности.

3. Об опыте работы ПАО КБ «Центр-инвест» по финансовой грамотности в области налогообложения.

Докладчик:  Лидия Симонова — председатель правления банка.

Банк «Центр-инвест» представил себя как активного участника процесса повышения финансовой грамотности в регионе. Ключевые проекты:
Учебник «Налоги и налогообложение».

• Регулярные семинары в Центре финансовой грамотности.
• Масштабный образовательный проект «Налоговый всеобуч» на портале school.centrinvest.ru (57 000 зарегистрированных сертификатов).
• Четырехстороннее соглашение с Министерством образования Ростовской области, УФНС и РГЭУ (РИНХ) для работы со школами.

Консультационные пункты в офисах банка и помощь клиентам в подаче заявлений на вычеты.

4. Налоги на доходы от сбережений и инвестиций физических лиц, порядок расчета и налоговые вычеты.

Докладчик:  Наталья Логвинская  — заместитель директора Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк».

Доклад был сфокусирован на практических аспектах налогообложения доходов от вкладов и инвестиций:

• Подробно разобран расчет налогооблагаемой базы.
• Важное изменение с 2025 года: доходы от вкладов будут суммироваться для расчета налогооблагаемой базы не со всеми доходами (как в 2024 году), а с определенными категориями (доходы от продажи имущества, дивиденды, подарки и др.). Предел для ставки 13% установлен на уровне 2,4 млн рублей совокупного дохода этих категорий и 15% от дохода, превышающего 2,4 млн. рублей.
• Сумма необлагаемого дохода от вкладов для долгосрочных вкладов: неиспользованный необлагаемый лимит дохода разрешено переносить на будущие периоды.
• Порядок уплаты: банки не являются налоговыми агентами, они предоставляют данные в ФНС. Налогоплательщик обязан самостоятельно уплатить налог на основании уведомления из ФНС до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Участники круглого стола подтвердили важность консолидированных усилий государственных органов, финансовых институтов и образовательных учреждений в деле повышения налоговой грамотности населения; обсудили эффективные инструменты информирования граждан, актуальные изменения в законодательстве и лучшие практики, реализуемые в Ростовской области.

Участники круглого стола, заслушав и обсудив выступления экспертов, отмечают, что новые механизмы налоговых вычетов являются действенным
инструментом повышения благосостояния граждан и реализации национальных целей развития. Однако их потенциал раскрыт не полностью из-за низкой осведомленности населения. В целях повышения финансовой и налоговой грамотности населения, а также эффективности предоставления налоговых льгот гражданам, участники круглого стола РЕКОМЕНДУЮТ:

1. Министерству финансов Ростовской области, Управлению федеральной налоговой службы России по Ростовской области продолжить информационную
   работу по повышению финансовой грамотности населения.
2. Органам местного самоуправления Ростовской области обеспечить информирование граждан о возможности получения налоговых вычетов с помощью
   размещения информации на официальных сайтах органов власти, в городских и районных средствах массовой информации, в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг, социальных сетях.
3. Депутатам Законодательного Собрания Ростовской области использовать материалы круглого стола в части информационной и разъяснительной работы по вопросу предоставления налоговых вычетов населению.
4. Комитету Законодательного Собрания Ростовской области по бюджету, налогам и собственности:

• Обобщить материалы заседания круглого стола.
•  Направить итоговые материалы, рекомендации участникам круглого стола, депутатам Законодательного Собрания Ростовской области, органам местного
  самоуправления Ростовской области.

Налоговые вычеты для физических лиц: что это и как получить
Налоговый вычет — это возможность уменьшить свой налогооблагаемый доход или вернуть часть уже уплаченного налога (НДФЛ). Право на вычеты имеют
граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
1. Изменения в налогообложении.
С 1 января 2025 года установлена новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ:
13% — на доход до 2,4 млн рублей,
15% — на доход от 2,4 до 5 млн рублей,
18% — на доход от 5 до 20 млн рублей,
20% — на доход от 20 до 50 млн рублей,
22% — на доход свыше 50 млн рублей.
2. Основные виды налоговых вычетов и последние изменения.
2.1. Стандартные вычеты (на детей и не только).
С 1 января 2025 года размеры вычетов на детей увеличены: на первого ребенка — 1 400 рублей (без изменений), на второго ребенка — 2 800 рублей (было 1 400 рублей), на третьего и последующих — 6 000 рублей (было 3 000 рублей), на ребенка-инвалида (родителям, усыновителям) — 12 000 рублей (опекунам, попечителям — 6 000 рублей).
Условие: вычет предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года превысит 450 000 рублей. Новый вычет с 2025 года: 18 000 рублей — для лиц, награжденных знаком отличия ГТО (или подтвердивших его). Условия: награждение/подтверждение знака и прохождение диспансеризации в том же году.
2.2. Социальные вычеты (расходы на обучение, лечение, спорт и др.).
Можно получить за расходы на: обучение (свое и детей), лечение и покупку медикаментов, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес).
Лимиты на вычеты:

• благотворительность: не более 25% от годового дохода (в некоторых случаях до 30%);
• обучение, лечение, фитнес, страхование: общий лимит 150 000 рублей в год;
• обучение детей: не более 110 000 рублей на каждого ребенка (на обоих родителей суммарно);
• дорогостоящее лечение: без ограничения лимита.

Упрощенный порядок с 2024 года: для получения вычета по большинству социальных расходов больше не нужна декларация 3-НДФЛ. Достаточно получить от организации-поставщика унифицированную Справку об оплате услуг (например, КНД 151158 — для обучения, КНД 1151156 — для лечения).
Эти справки полностью заменяют пакет документов. Исключение: прежний порядок (с подачей декларации) сохраняется для расходов на приобретение лекарственных препаратов, а также на обучение в иностранных организациях.
2.3. Новые вычеты на долгосрочные сбережения.
С 2025 года введены вычеты по расходам на: Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений. Внесение денежных средств на новый индивидуальный инвестиционный счет
(ИИС), открытый с 01.01.2024. Общее правило: эти три типа вычетов предоставляются в совокупности в пределах 400 000 рублей в год.
3. Как получить вычет? Три основных способа
1) Через налоговую инспекцию по окончании года. Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов (если применимо). Налог возвращается единой суммой на ваш банковский счет.  Упрощенный порядок (проактивный): Если поставщики услуг передали сведения в налоговую, она сама сформирует предзаполненное заявление и разместит его в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Вам останется только его проверить и подтвердить.
2) У работодателя (до окончания года). Нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и передать его работодателю. Вычет предоставляется ежемесячно: НДФЛ с вашей зарплаты просто перестают удерживать.
3) В упрощенном порядке (для социальных вычетов с 2024 года). Главное нововведение: после получения унифицированной справки от организации (например, клиники или фитнес-центра) можно претендовать на вычет, не дожидаясь конца года и не подавая полную декларацию. Таким образом, система налоговых вычетов становится все более удобной и ориентированной на гражданина, позволяя вернуть часть уплаченных налогов с минимальными усилиями.